2019反洗钱宣传月“涉黑涉恶”反洗钱主题宣传

一、“涉黑涉恶”洗钱犯罪主要包含

1.黑社会性质组织犯罪

2.恐怖融资

3.地下钱庄

4.税务犯罪

5.毒品犯罪

二、黑社会性质组织犯罪

黑社会性质组织是指组织、领导和积极参加以暴力、威胁或者其他手段，有组织地进行违法犯罪活动，称霸一方，为非作恶，欺压、残害群众，严重破坏经济、社会秩序的犯罪组织。

黑社会性质的组织特征

根据2011年5月1日施行的《中华人民共和国刑法修正案八》对294条的修改，黑社会性质的组织应该具备以下特征：（一）形成较稳定的犯罪组织，人数较多，有明确的组织者、领导者，骨干成员基本固定；（二）有组织地通过违法犯罪活动或者其他手段获取经济利益，具有一定的经济实力，以支持该组织的活动；（三）以暴力、威胁或者其他手段，有组织地多次进行违法犯罪活动，为非作恶，欺压、残害群众；（四）通过实施违法犯罪活动，或者利用国家工作人员的包庇或者纵容，称霸一方，在一定区域或者行业内，形成非法控制或者重大影响，严重破坏经济、社会生活秩序。

三、恐怖融资

恐怖融资是指有下列行为：恐怖组织、恐怖分子募集、占有、使用资金或者其他形式财产；以资金或者其他形式财产协助恐怖组织、恐怖分子以及恐怖主义、恐怖活动犯罪；为恐怖主义和实施恐怖活动犯罪占有、使用以及募集资金或者其他形式财产；为恐怖组织、恐怖分子占有、使用以及募集资金或者其他形式财产。

恐怖融资的常见形式：慈善机构、经营行为、走私活动、自筹资金

四、地下钱庄

地下钱庄是民间对从事地下非法金融业务的一类组织的俗称，是指未经国家主管部门批准，擅自从事跨境汇款、资金支付结算业务等活动，根据1998年6月30日国务院颁布施行的《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》第3条规定：“非法金融机构，是指未经中国人民银行批准，擅自设立从事或者从事吸收存款、发放贷款、融资担保等金融业务活动的机构。”因此，地下钱庄属非法金融机构。

地下钱庄往往以收购来的身份证或虚假身份证开设多个银行账户，并利用电话银行、网上银行等便携手段进行大额资金划转。同时分散在不同银行网点和ATM机上频繁存取现金，逃避银行监管。

五、毒品犯罪

毒品犯罪是指我国《刑法典》第六章“妨碍社会管理秩序罪”中的第七节“走私、贩卖、运输、制造毒品罪”。该节罪的犯罪对象是毒品，在客观方面上表现为行为人进行走私、贩卖、运输、制造毒品的行为。该节罪包含了第三百四十七条至第三百五十五条的12个罪名。

涉毒客户职业多为无业或待业，单位多为养殖业、小型医药企业，存在账户出借出卖现象。账户交易多为ATM小额存款或转账；交易时间异常，多为无业或夜间。

六、税务犯罪

当前涉税犯罪以更加专业、更加隐蔽的方式大幅度跨区域实施犯罪活动，作案的专业化水平越来越高。一是通过伪造、冒用、借用他人身份注册公司，在不同地区注册或者控制多个企业的方式，通过收取中间手续费的方式，开具增值税发票，虚开企业一般作案2-3个月后即注销逃跑。二是随着跨境电子商务的蓬勃兴起，通过虚开增值税或骗取出口退税。三是利用珠宝、黄金贵金属等行业在销售环节不开增值税发票的特殊行业属性，通过虚构交易方式，向交易对手大量开出增值税销项增值税税票。四是利用空壳公司方式，借助“公转私”交易，直接逃避税款。

太平财险陕西分公司供稿